Почерковедческая экспертиза товарных накладных 

Здравствуйте.
Рады приветствовать вас на сайте Союз «Федерация судебных экспертов».
Благодарим за обращение. Понимаю, что перед вами стоит задача, имеющая ключевое значение для разрешения хозяйственного или корпоративного спора. Товарные накладные являются первичными учетными документами, подтверждающими факт передачи товара, и именно подписи в них часто становятся предметом оспаривания. От того, кем выполнены подписи от имени получателя или материально ответственного лица, зависит не только наличие задолженности, но и правомерность налоговых вычетов, а в ряде случаев — исход дела о неосновательном обогащении. Разберем все аспекты, чтобы вы имели полное представление о процедуре.
Стоимость и сроки
Стоимость почерковедческой экспертизы товарных накладных формируется исходя из количества исследуемых документов, объема рукописной информации в каждой накладной (подписи, расшифровки подписей, даты, иные рукописные записи), количества предполагаемых исполнителей, а также объема предоставленных сравнительных образцов. В среднем по Москве диапазон стоимости такой экспертизы составляет от 25 000 до 70 000 рублей за один документ. При исследовании нескольких накладных (пакета документов) стоимость рассчитывается исходя из общего объема работы, при этом стоимость за один документ обычно снижается.
Сроки проведения почерковедческой экспертизы товарных накладных зависят от количества документов, объема рукописной информации в каждом документе, количества предполагаемых исполнителей и объема сравнительных образцов. В стандартном режиме исследование одного документа при наличии достаточного количества качественных образцов занимает от 7 до 12 рабочих дней. При исследовании пакета документов (до 10 накладных) срок может составлять от 10 до 20 рабочих дней. При необходимости ускоренного выполнения работ мы можем рассмотреть возможность сокращения сроков.
Необходимые документы и материалы
Для проведения почерковедческой экспертизы товарных накладных требуется предоставить:

1. Исследуемые документы — товарные накладные (оригиналы). Экспертиза проводится исключительно с оригиналами документов. Копии для идентификации исполнителя непригодны, так как не передают особенностей нажима, темпа, траектории движений и пространственной ориентировки, которые являются ключевыми идентификационными признаками. Если накладные содержат не только подписи, но и рукописные расшифровки, даты, наименования товаров, все эти объекты подлежат исследованию.
2. Сравнительные образцы почерка и подписи каждого предполагаемого исполнителя. Образцы делятся на три категории:
   • свободные образцы — документы, выполненные предполагаемым исполнителем вне связи с рассматриваемой ситуацией (договоры, доверенности, заявления, приказы, кадровые документы, иные товарные накладные, подлинность которых не оспаривается). Свободные образцы являются наиболее ценными, так как отражают устойчивый почерк и навык подписи в естественных условиях. Желательно предоставить не менее 5–10 документов на каждого предполагаемого исполнителя, содержащих как рукописный текст, так и подписи;
   • условно-свободные образцы — документы, выполненные в связи с рассматриваемым делом, но не являющиеся предметом спора (объяснения, ходатайства, иные документы из материалов дела);
   • экспериментальные образцы — рукописные тексты и подписи, выполненные предполагаемым исполнителем специально для экспертизы в присутствии специалиста или нотариуса. Экспериментальные образцы должны включать тексты, аналогичные по составу исследуемым, а также подписи, выполненные в различном темпе.
3. Сведения о предполагаемых исполнителях: фамилия, имя, отчество, возраст, образование, профессия, должность (если речь идет о материально ответственном лице), состояние здоровья (наличие заболеваний, влияющих на почерк), сведения о том, какой рукой обычно пишут.
4. Образцы печатей и штампов организации (если исследуются не только подписи, но и оттиски печатей, и требуется их идентификация).
5. Если экспертиза проводится в рамках судебного дела — определение суда о назначении экспертизы, в котором указаны вопросы, поставленные перед экспертом, и экспертное учреждение.

Порядок проведения исследования
Процедура проведения почерковедческой экспертизы товарных накладных включает несколько последовательных этапов, каждый из которых требует высокой квалификации эксперта-почерковеда.
Предварительный этап
Эксперт знакомится с поставленной задачей, изучает исследуемые накладные, оценивает их состояние, объем рукописной информации в каждой, наличие особенностей, которые могут повлиять на исследование (повреждения, загрязнения, следы химического воздействия). На этом этапе оценивается достаточность предоставленных образцов для проведения идентификационного исследования по каждому предполагаемому исполнителю. Если образцов недостаточно, эксперт информирует об этом заказчика до начала исследования.
Этап раздельного исследования
Эксперт проводит детальный анализ каждого исследуемого объекта (подписей, рукописных записей) в товарных накладных. Для подписей изучаются общие признаки: транскрипция (состав и последовательность элементов), степень выработанности, координация движений, темп, нажим, размер, разгон, степень связности, форма и направление движений. Выявляются частные признаки: форма, размер, относительное размещение элементов, особенности соединений, траектория движений.
Для рукописных текстов (расшифровки подписей, даты, наименования товаров) изучаются общие признаки почерка: выработанность, степень координации движений, темп, нажим, размер, разгон, связность, форма и направление движений, а также частные признаки: форма, размер, относительное размещение элементов букв, особенности соединений.
Параллельно проводится исследование сравнительных образцов почерка и подписей каждого предполагаемого исполнителя. По каждому образцу выделяется тот же набор общих и частных признаков, что и в исследуемых объектах. Выявляется диапазон вариационности — естественные различия, зависящие от условий выполнения, психофизического состояния.
Этап сравнительного исследования
Проводится сопоставление признаков, выявленных в исследуемых объектах, с признаками, выявленными в сравнительных образцах. Эксперт оценивает совпадающие и различающиеся признаки. Совпадающие признаки оцениваются с точки зрения их устойчивости, встречаемости в различных образцах и значимости для идентификации. Различающиеся признаки анализируются на предмет того, могут ли они быть обусловлены естественной вариационностью, необычными условиями выполнения или намеренным изменением почерка.
На этом этапе почерковедческой экспертизы товарных накладных эксперт также оценивает наличие признаков необычного выполнения: подражание чужому почерку, выполнение с замедлением, выполнение в неудобной позе, сдерживание дрожания, использование непривычной пишущей руки.
Этап формулирования выводов
На основании совокупности совпадающих и различающихся признаков по каждому исследуемому объекту и каждому предполагаемому исполнителю эксперт формулирует выводы. Вывод может быть:

• категорически положительным (подпись или рукописный текст выполнены предполагаемым исполнителем);
• категорически отрицательным (подпись или рукописный текст выполнены не предполагаемым исполнителем, а иным лицом);
• вероятностным (например, «не исключается выполнение предполагаемым исполнителем» или «выполнение предполагаемым исполнителем маловероятно»);
• о невозможности решения вопроса (при недостаточности образцов или малом объеме исследуемого материала).

Выводы излагаются в заключении с подробным обоснованием, с указанием на выявленные совпадающие и различающиеся признаки и их оценку. К заключению прилагаются фототаблицы с иллюстрацией наиболее значимых признаков.
Возможные трудности и особенности
При проведении экспертизы существуют объективные сложности, о которых важно знать заранее.
Большое количество исследуемых объектов
Если исследуется пакет товарных накладных (например, за период нескольких месяцев), в каждой из которых имеются подписи и рукописные записи, объем работы существенно возрастает. Эксперт должен исследовать каждый объект индивидуально, что увеличивает сроки и стоимость. Однако такой подход позволяет выявить устойчивость признаков и исключить случайные совпадения.
Различные исполнители в одном документе
В товарных накладных часто присутствуют подписи разных лиц: от поставщика, от получателя, от материально ответственного лица. Эксперт должен идентифицировать каждого исполнителя отдельно, предоставив для этого достаточные образцы. Если образцы одного из предполагаемых исполнителей отсутствуют, идентификация по этому лицу невозможна.
Отсутствие образцов для некоторых лиц
В хозяйственной практике часто возникает ситуация, когда предполагаемый исполнитель (например, бывший сотрудник контрагента) уволился, и получить от него экспериментальные образцы затруднительно. В таких случаях исследование проводится только по имеющимся свободным образцам (документы, подписанные этим лицом в период работы). Если свободных образцов недостаточно, эксперт может дать заключение только о невозможности решения вопроса.
Простота подписи
Если подпись в накладной является простой (например, состоит из одной-двух букв или нечитаемых элементов), ее идентификационная значимость невысока. Такие подписи могут быть легко воспроизведены разными лицами, и категорический вывод о принадлежности подписи конкретному лицу часто невозможен. В таких случаях выводы носят вероятностный характер.
Наличие признаков технической подделки
При исследовании накладных эксперт также проверяет наличие признаков технической подделки: дописка текста после подписи, внесение изменений в уже подписанный документ, использование различных красителей, наличие следов травления или смывания. При выявлении таких признаков эксперт делает соответствующие выводы независимо от вопроса о принадлежности подписи конкретному лицу.
Необходимость исследования печатей
Если товарные накладные заверены печатями организаций, и подлинность печатей также оспаривается, может потребоваться проведение технико-криминалистического исследования оттисков печатей и штампов. Это исследование проводится параллельно с почерковедческим, но требует привлечения эксперта соответствующей специализации. В таких случаях экспертиза носит комплексный характер.
Где провести в Москве
В Москве проведение почерковедческой экспертизы товарных накладных осуществляется в специализированных экспертных учреждениях, располагающих штатом сертифицированных экспертов-почерковедов с опытом работы с первичной учетной документацией. Важно, чтобы учреждение имело действующую аккредитацию и могло представить суду сведения о квалификации экспертов. Наш центр располагает всеми необходимыми ресурсами для проведения такого рода исследований.
Общие правила и процедура
Обобщая, алгоритм действий выглядит следующим образом. Вы обращаетесь с запросом, предоставляете товарные накладные (оригиналы) и имеющиеся у вас образцы почерка и подписей предполагаемых исполнителей. Наши специалисты консультируют по достаточности образцов, срокам и стоимости. Заключается договор на проведение почерковедческой экспертизы товарных накладных.
Эксперт проводит исследование в установленные сроки. По завершении вы получаете письменное заключение, содержащее подробное описание проведенного исследования, примененные методы, выявленные признаки и выводы по каждому исследуемому объекту. При необходимости эксперт может быть вызван для дачи пояснений.
Если исследование проводится для суда, заключение может быть представлено в качестве письменного доказательства, а также служить основанием для заявления ходатайства о назначении судебной почерковедческой экспертизы. В случае судебного разбирательства суд может назначить экспертизу по определению, и тогда исследование проводится в рамках судебного процесса.
За подробной и точной консультацией приглашаем вас в наш офис Союз «Федерация судебных экспертов», адрес которого указан на сайте: https://kompexp.ru/contacts